Спецрепортаж с проверки УБЭП по налогам

 

Чем опасны массовые адреса

Что для силовиков важнее первички

Будьте готовы, что в компанию в любой момент могут нагрянуть представители отделов по борьбе с экономическими преступлениями. ФНС официально объявила, что в этом году все силы бросила на борьбу с площадками, которые предоставляют услуги по уходу от налогов. Спрос на них вырос, поскольку из-за «ковидных» ограничений многие оказались в трудной ситуации и используют все возможные способы экономии, в том числе незаконные. Инспекторы должны пресекать такие попытки и привлекать оперативников — в начале апреля сразу в нескольких регионах прошли массовые обыски.

Наш корреспондент вызвался в качестве понятого на одно из таких мероприятий. Он на себе прочувствовал силу убеждения правоохранителей, а заодно выведал их секреты, которые полезны каждому бухгалтеру. Итак...

 Кого едем побуждать 

Буквально через полчаса, как я озвучил свое желание попасть на налоговую проверку с УБЭП, раздался звонок: «Есть интересное дело — махинации с НДС на 48 миллионов. На сборы пять минут. Готов?» Конечно, да.

Уже в машине с оперативниками узнал — едем к бизнес-центру в Восточном округе Москвы. Старший группы, назову его Виктор, пояснил, что предмет их интереса — группа компаний, которые пытаются создать иллюзию абсолютной независимости друг от друга. Налоговики, с чьей подачи и приехали следователи, считают иначе. Им видится тотальная аффилированность, дробление бизнеса и многомиллионные схемы с НДС через цепочку «техничек». Поэтому и подключили к расследованию оперативников. Причем делом занялись сразу несколько подразделений Следственного комитета (первый отдел по расследованию особо важных преступлений Московского межрегионального следственного управления на транспорте, отдел «К» и т. д.).

Я засомневался, пустят ли махинаторы убэповцев. На это Виктор просто ухмыльнулся. Действительно, не открыть двери проверочной бригаде из семи представителей Следственного комитета с группой поддержки  из трех собровцев с автоматами в непандемийных масках... вряд ли у кого-то хватит на это смелости.

 На месте «преступления» 

Подъехали к бизнес-центру — по факту это бывший завод, который немного облагородили. Одного из автоматчиков поставили рядом с охраной на проходной. Остальные поднялись на третий этаж и из десятков офисов уверенно направились к одному, с большой железной дверью. Брать штурмом ее не пришлось.

Несмотря на мои опасения, девушка-секретарь открыла дверь сразу. Ей показали постановление о проведении оперативно-розыскного мероприятия. Интересно, что назначили его только в отношении одной компании, но в тот момент я не стал выяснять, о какой же тогда «группировке» мне говорили. И это не единственный сюрприз, который меня ожидал. Но об этом чуть позже.

Секретарь не стала отрицать, что именно в этом помещении дислоцируется организация из постановления. Вся бригада прошла в офис, прихватив с собой второго понятого — бухгалтера из компании, которая располагалась этажом ниже.

Удивило, что оперативники не рассматривали номера комнат, а сразу нашли нужную. Оказалось, были там раньше — один следователь пытался якобы трудоустроиться.

 Никого не выпускать и… не впускать 

Всех присутствующих собрали в холле. Руководитель проверочной группы зачитал права и обязанности и сразу предупредил — до окончания следственных мероприятий никого не выпустят. Они, вероятнее всего, затянутся. Предупредить родных дадут, но позже.

Сначала всех попросили предъявить телефоны на осмотр. Что в них искали, я не понял. Но после этой процедуры действительно дали позвонить. Кто-то предупредил близких, менеджер перенес деловую встречу, а секретарь отменила косметолога.

Сотрудников «смежных» компаний также попросили остаться. У следователей «были основания полагать», что в их кабинетах могут находиться предметы и документы проверяемой организации. Тем более что комнаты отделены друг от друга символическими перегородками.

Задержаться попросили и случайного посетителя. Оперативники посчитали, что он здесь не случайно.

По всей видимости, кто-то сумел сообщить руководству компании о неожиданных «визитерах». На пороге появился адвокат. К моему удивлению, его не пустили: «Только мешаться будет, за неделю не управимся! Пускай сразу в управление едет и там защищает!» Отрывистые фразы про «конституционное право», «самоуправство» и т. п. повисли в воздухе. Оперативники непреклонны — никаких задержаний и официальных обвинений пока нет, так что и адвокату тут делать нечего.

Я поинтересовался у Виктора, действительно ли нет уголовного дела. Он тихо ответил, что есть, но в «пятом колене» от этой компании — кто-то попался на взятке на таможне. Но новое дело, скорее всего, будет, причем в том числе и на независимых «соседей».

 Добровольно-принудительная выемка 

Главный бухгалтер оказывала следователям посильную помощь. Она показывала, где какие лежат документы, помогала найти бумаги по проблемным контрагентам. Но папки с договорами, счетами-фактурами и т. п. проверяющих не особенно интересовали. Зато они тщательно осматривали личные вещи сотрудников — сумочки, косметички, ящики столов. Изымали похожие на бытовой мусор бумажки, записочки, оборотки с надписями от руки. Все «липучки» 10×10 с записями, служебки, ежедневники и черновики. Словом, все, что может косвенно подтвердить налоговое преступление.

Один из оперативников, листавший какой-то неброский потрепанный блокнотик со стола главбуха, подзывает к себе остальных. Вместе изучают и приходят к выводу, что нашли то, что искали.

По всей видимости, проверяющих кто-то направлял. Им звонили, если не каждые пять минут, то раз в полчаса точно. И после переговоров тот или иной оперативник направлялся к конкретному столу и что-то в нем искал. Еще одна добыча — планшет с договорами и деловой перепиской.

Вскрыли сейфы — документов в них нет, только деньги. Главбух и еще одна сотрудница утверждают, что это их личные сбережения, на квартиру. Думали, в офисе надежнее.

 Подсчет «добычи» и раскаяние 

В общей сложности выемка длилась около 10 часов. На оформление всего того, что накопали, ушла вся ночь. Кто-то спал на диване. Но главбух принимала в описи активное участие — просматривала каждую бумажку. Недоумевала, как такое вообще могло произойти: «15 лет работаю, ни разу не проверяли! И вот, пожалуйста!»

Ее спросили, неужели даже не подозревала, что компания в разработке. Ответила — нет. Всегда вовремя отвечала на требования из налоговой, писала пояснения и представляла документы. И сейчас, кстати говоря, какое-то затишье. Три месяца как инспекция вообще ничего не запрашивала.

Меня же больше волновал вопрос, как так вышло, что оперативники знали не только что, но и где искать. Ситуацию прояснил Виктор, руководитель проверочной группы. Налоговики сейчас передают им в разработку компании, если расходятся с ними в расчетах по НДС на 15 млн руб. и более. Что там им пояснил бухгалтер, неважно. У оперативников же появляется основание для прослушки, в том числе разговоров главбуха. В этой истории ее материалов хватило, чтобы выяснить, «кто в чем замешан и где что лежит».

Продолжение следует 

Протокол подписали без разногласий. Оперативники всем разъяснили, кому и когда нужно явиться для беседы в управление. Сотрудница бухгалтерии робко поинтересовалась, вернут ли ей деньги. Ее заверили, что проблем не будет — пусть готовит справки 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доходы.

Девушка-понятая попросила справку для мужа о том, где она провела ночь. Выдают, краткое содержание: «Справка. Настоящим подтверждаю, что сотрудница компании такой-то такая-то участвовала в качестве понятого в следственном действии по такому-то адресу с 14.30 такого-то по 8.30 такого-то. Выражаем благодарность за активную гражданскую позицию и содействие следствию».

Все расходятся. Не покинула офис только главбух, чтобы привести в порядок оставшиеся документы и, как она сказала, переосмыслить произошедшее. Позвонила дочери, чтобы та не волновалась… И тут же изменилась в лице. Оказывается, в это же время другая проверочная бригада проводила обыск у нее дома.