Власти ограничили операции с валютой и партнерами

 

Валютную выручку надо продать за три дня.

Получите разрешение для сделок с нерезидентами.

Запретили переводы в иностранные банки.

Валютные операции

С 28 февраля экспортеры обязаны продавать валютную выручку

Российские организации теперь обязаны продавать 80 процентов валютной выручки, которую получили от внешнеторговых сделок. Так, иностранную валюту, полученную с 28 февраля, надо продавать в течение трех рабочих дней со дня, как средства зачислили на счет. Поступления в валюте с 1 января по 27 февраля следовало продать не позднее 3 марта.

Ввели правила в отношении иностранной выручки с экспортных контрактов по поставке товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Для валюты, которую компания привлекает, например, по договору займа, требования не распространяются, но потребуется подтвердить происхождение средств.

Пункты 1, 2,5 Указа Президента от 28.02.2022 № 79

С 1 марта валютные операции резидентов под контролем Правительства

Власти запретили перечислять валюту нерезидентам по договорам займа. Не получится расплатиться иностранной валютой как по новым, так и по действующим договорам. Обсудите с контрагентом возможность гасить долг рублями, такие операции не запрещены.

Запрет не распространяется:

• на оплату товаров, приобретенных за рубежом, услуг (в том числе связанных с коммунальными платежами за недвижимость, находящуюся за рубежом);
• на получение от нерезидентов валюты в счет погашения займа, процентов и (или) штрафных санкций;
• на получение займов от нерезидентов.

Российским компаниям и гражданам временно запретили зачислять валюту на свои же счета в зарубежных банках и других финансовых организациях. Под запретом переводы денежных средств за границу через иностранные платежные сервисы, которые позволяют это делать без открытия банковского счета. Провести такие платежи сможете только с разрешения правительственной комиссии по иностранным инвестициям.

Пункт 3 Указа № 79
Подпункт «б» пункта 1 Указа Президента от 01.03.2022 № 81

Со 2 марта нельзя вывозить за границу валюту свыше определенного лимита

В случае если направляете директора или работников в зарубежную командировку, учтите новые ограничения по вывозу наличной иностранной валюты. Теперь нельзя вывозить за границу сумму, превышающую эквивалент 10 тыс. долл. США. Это касается не только наличных, но и денежных инструментов, к примеру, таких как вексель, дорожные или банковские чеки и т. д.

Подпункт «ж» пункта 1 Указа № 81

Сделки с контрагентами

С 28 февраля акционерные компании вправе выкупать свои акции

Публичные АО теперь могут приобретать размещенные ими акции (исключение — выкуп акций с целью сократить общее количество). Воспользоваться новыми послаблениями можно будет в ограниченный период — в срок до 31 декабря 2022 года, и то, если выполняются следующие условия:

• выкупаемые акции допущены к организованным торгам;
• средневзвешенная цена акций, определенная за любые три месяца с 1 февраля, снизилась на 20 и более процентов по сравнению с ценой за три месяца с 1 января 2021 года;
• значение основного индекса фондового рынка, рассчитанное организатором торговли за любые три месяца с 1 февраля 2022 года, снизилось на 20 и более процентов по сравнению с индексом за три месяца с 1 января 2021 года;
• акции приобретаете на организованных торгах по заявкам, адресованным неограниченному кругу участников;
• акции приобретает брокер по поручению публичного АО;
• совет директоров публичного АО принял решение о приобретении акций в соответствии с положениями Указа Президента от 28.02.2022 № 79. При этом решение должно определять категории акций, их количество и срок, в течение которого будете приобретать акции.

Чтобы приобрести акции, организациям потребуется направить уведомление в ЦБ. При этом приложите к нему документы, которые подтверждают, что вы выполнили все вышеперечисленные условия.

Направить уведомление и документы можно будет через личный кабинет, доступ к которому предоставляет ЦБ в соответствии с правилами части 3 статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ.

Пункт 6 Указа № 79

Со 2 марта власти ограничили сделки с ценными бумагами и активами

Иностранные инвесторы из стран, принявших санкции, пока не смогут ни продать российские ценные бумаги, ни получить по ним доход, включая дивиденды. На такие шаги ЦБ пошел, чтобы предотвратить массовую продажу российских акций и вывод средств с финансового рынка.

Профессиональным брокерам запрещено исполнять поручения иностранных клиентов из недружественных стран и подконтрольных им структур по продаже ценных бумаг. Вычислить таких клиентов брокерам не составит труда, ведь перед тем, как взять кого-то на обслуживание, они проводят процедуру идентификации. Кроме того, ЦБ поручил приостановить выплаты по ценным бумагам, которые учтены на счетах иностранных владельцев или иностранных номинальных держателей. Необходимая информация есть в национальном расчетном депозитарии, входящем в группу Московской биржи. Эмитенты смогут принимать решения о выплате дивидендов и перечислять их в систему, но фактически суммы временно будут заморожены.

Подпункт «а» пункта 1 Указа № 81
Предписание ЦБ от 27.02.2022 № 018-38/1185
Предписание ЦБ от 28.02.2022 № 018-34-3/1202

Со 2 марта под контролем сделки с иностранными контрагентами

Для ряда операций российских резидентов, в которых участвуют контрагенты из недружественных стран и подконтрольные им лица, теперь нужно получать разрешение. В частности, по выдаче рублевых кредитов и займов, а также операций по покупке недвижимости и ценных бумаг. Разрешение выдает правительственная комиссия по иностранным инвестициям.

Под контроль попадают даже сделки с контрагентами из стран, которые не считаются недружественными. Но только в том случае, если владелец активов приобрел их после 22 февраля 2022 года у компаний из государств, которые ввели санкции в отношении России.

Подпункт «в» пункта 1 Указа № 81

Счета и вклады «физиков»

С 28 февраля «физики» смогут дистанционно открыть счет

Банкам разрешили открывать счета и вклады «физикам» без их присутствия, если деньги перевели из другой кредитной организации. Сведения о клиенте банку — получателю средств передаст банк — отправитель. Но передающий банк должен получить от клиента письменное согласие на передачу таких сведений другой кредитной организации.

Пункт 9 Указа № 79

Валютные правила

Срочные разъяснения: кто и как должен продавать валютную выручку

С 28 февраля ввели обязанность продавать валютную выручку от внешнеторговых операций — 80 процентов от суммы зачислений на счет (Указ Президента от 28.02.2022 № 79). Срок продажи — три рабочих дня, как получили средства.

В настоящий момент правила валютных операций прописаны в Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Новую обязанность ввели указом Президента. Но в нем не содержится оснований, по которым за нарушение новых требований могут оштрафовать.

Ответственность за невыполнение обязанности по продаже части валютной выручки была установлена частью 3 статьи 15.25 КоАП. Но эту норму признали утратившей силу с 1 января 2007 года (ч. 3 ст. 26 Закона № 173-ФЗ).

Сейчас КоАП не содержит положений, предусматривающих штрафы за несоблюдение новых правил. И все же мы рекомендуем их не игнорировать — не исключено, что в КоАП внесут поправки. Разъяснения ЦБ можно скачать в конце этой статьи.

По какому курсу продавать часть валютной выручки?

Специальных требований о курсе обязательной продажи части валютной выручки пока не установлено. Продавать часть валюты можно по рыночному курсу.

Можно продавать выручку частями, если успеваем за три дня?

Да, продавать валютную выручку можно частями, но при условии, что все 80 процентов валюты реализуете в течение трех рабочих дней, как ее зачислили на счет организации.

Какой вид иностранной валютной выручки надо продавать?

Обязательной продаже подлежит часть валютной выручки, полученной от нерезидентов. Вид (наименование) валюты неважен (доллары, евро, юани и т. д.).

Обязаны ли продавать валютную выручку резиденты особой экономической зоны? К примеру, в Калининградской области.

Валютную выручку обязаны продавать в том числе резиденты — участники внешнеэкономической деятельности в Калининградской области.

Как считать обязательные 80 процентов, если организация уже продавала валюту в 2022 году?

Учитывайте средства в долларах, евро и иных валютах, поступившие на счета предпринимателя с 1 января 2022 года, продать надо 80 процентов. Требование действует с 28 февраля 2022 года и считать процент надо исходя из суммы по состоянию на 28 февраля. То есть, если компания получала валютную выручку и на счетах осталась какая-то сумма по состоянию на 28.02.2022, нужно продать не менее 80 процентов от этого остатка. Например, в 2022 году на счет поступило 120 000 евро, на 28 февраля остаток 50 000 евро. До 3 марта компания должна была продать 40 000 евро (50 000 евро × 80%).

Также ЦБ предупредил: потребуется подтвердить, что остаток иностранной валюты — это экспортная выручка. Для этого необходимо представить уполномоченному банку доказательства, в том числе выписки по счету.

Разъяснения ЦБ

• 1
•   Можно ли российским банкам c 1 марта 2022 года использовать свои корреспондентские счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации?

Запрет на перечисление денежных средств в иностранной валюте на свои счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не распространяется на российские кредитные организации.

• 2
•   Введен ли запрет на операции по получению резидентом иностранной валюты в виде возврата займа нерезидентом либо уплату нерезидентом процентов (штрафов), иных платежей, предусмотренных договором займа?

С 1 марта текущего года установлен запрет только на передачу нерезидентам денежных средств в иностранной валюте как по вновь заключаемым договорам займа, так и по действующим на указанную дату договорам займа. Передача денежных средств в иностранной валюте нерезиденту в рамках исполнения действующих договоров займа, заключенных до 1 марта текущего года, подлежит немедленному прекращению.
При этом валютные операции по получению резидентами иностранной валюты при исполнении нерезидентами своих обязательств по договорам займа, ранее предоставленных резидентами нерезидентам, не ограничиваются (включая операции возврата нерезидентами займа, оплате нерезидентами сумм процентов и (или) штрафных санкций по такому займу).

• 3
•   Введен ли запрет на операции, связанные с исполнением резидентами обязательств в рамках договоров займа, предусматривающих предоставление нерезидентом займа резиденту.

Резиденты не ограничены в исполнении обязательств перед нерезидентами в рамках договоров займа, предусматривающих предоставление нерезидентом займа резиденту.

• 4
•   Возможна ли покупка резидентами товаров за рубежом, оплата услуг, в том числе, связанных с коммунальными платежами за недвижимость, находящуюся за рубежом, оплата обучения, медицинских услуг?

Указ не устанавливает запрет на осуществление резидентами (физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, «самозанятые» лица) платежей в пользу нерезидентов как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте на указанные цели.

• 5
•   Как определяется сумма иностранной валюты, полученной от нерезидента с 1 января 2022 года в отношении которой предусматривается обязательной продажа резидентом-участником внешнеторговой деятельности валютной выручки?

Расчет 80 процентов суммы иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, осуществляется резидентом — участником внешнеторговой деятельности самостоятельно от суммы остатка иностранной валюты, находящейся на счетах (в том числе на транзитных валютных счетах, расчетных счетах, счетах по депозитам) резидента — участника внешнеторговой деятельности по состоянию на 28 февраля 2022 года и поступившей от экспортной деятельности в период с 1 января 2022 года по 28 февраля 2022 года. Для подтверждения того, что такой остаток иностранной валюты является экспортной выручкой, указанный резидент предоставляет уполномоченному банку информацию, обосновывающую остаток экспортной выручки, находящейся на счете (счетах) резидента — участника внешнеэкономической деятельности, подтверждаемую в том числе выписками по счету (счетам).

• 6
•   Распространяется ли требование по обязательной продаже части валютной выручки на иностранную валюту, являющуюся валютной выручкой, полученной с 1 января 2022 года, но которая по состоянию на 28 февраля 2022 года была размещена резидентом в депозит?

Требование по обязательной продаже части валютной выручки распространяются в том числе на такие денежные средства в иностранной валюте, находящиеся в депозите.

• 7
•   По какому курсу осуществляется обязательная продажа части валютной выручки?

Специальных требований о курсе обязательной продажи части валютной выручки не установлено. В настоящее время такая продажа осуществляется по рыночному курсу. Резиденты вправе выбрать любой предусмотренный законодательством способ такой продажи.

• 8
•   Можно ли осуществлять обязательную продажу валютной выручки частями?

Осуществление обязательной продажи валютной выручки возможно частями при условии, что все 80 процентов суммы иностранной валюты, подлежащей обязательно продаже, будут проданы в течение 3-х рабочих дней с момента зачисления согласно пункту 2 Указа.

• 9
•   Какие виды (наименования) иностранных валют подлежат обязательной продаже.

В настоящий момент речь идет об обязательной продаже части валютной выручки, полученной от нерезидентов, в любых видах (наименованиях) иностранных валют.

• 10
•   Как соотносятся требования указа об обязательной продаже части валютной выручки с требованиями иных законодательных актов, в частности, предоставляющих преференции (льготы) для резидентов особой экономической зоны (например, для резидентов Калининградской области)?

Введенная с 28 февраля 2022 года обязанность по продаже валютной выручки распространяется, в том числе на резидентов — участников внешнеэкономической деятельности особой экономической зоны в Калининградской области.

• 11
•   Должны ли кредитные организации осуществлять контроль проводимых клиентами операций и, в случае выявления перечисления клиентом денежных средств в иностранной валюте на его счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, отказать в исполнении поручения клиента?

Кредитные организации, являющиеся агентами валютного контроля, обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютных операций на предмет их законности совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.