Будьте готовы и предупредите сотрудников, что теперь банкиры и налоговики запрашивают пояснения даже по обычным покупкам. Их интересует не только, откуда «физик» взял деньги, но и что он собирается делать с приобретенным имуществом.
«Куплю впрок сахар, гречку и какую-нибудь технику»
Коротко:
спекулянтам блокируют счета
Все, кто начали про запас закупать товары первой
необходимости, попали в зону риска. Центробанк предписал банкам искать спекулянтов и блокировать им счета (письмо от 16.03.2022 № 019-12/1796). Но привел такие размытые критерии
псевдопредпринимателей, что, по сути, любой человек может попасть под подозрение.
Банкиры должны обращать внимание на нестандартное поведение клиентов,
например, на нехарактерный
для частного потребления рост закупок товаров. Но что это означает, Центробанк не пояснил. К примеру, если купить 20 кг сахара — это уже сомнительная операция или еще нет? А 10 кг? А если купить один раз, а не несколько дней подряд? Логично предположить, что
кредитные учреждения будут руководствоваться собственными критериями. При этом,
если банк заподозрит в клиенте
перекупщика, он должен
провести углубленную проверку и рассмотреть вопрос о блокировке карты или счета.
Рекомендации Центробанка вызвали общественный
резонанс. Поэтому директор Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Илья
Ясинский поспешил успокоить, что из-за обычных покупок карту не заблокируют (сообщение в официальном Telegram-канале Банка России от 30.03.2022). Для этого нужно совершать покупки на миллионы рублей в день, чего рядовой гражданин не делает. А если карту все же заблокировали, то по какой-то другой причине.
https://www.youtube.com/embed/2_4rQS1KqcY
Источник: t.me/centralbank_russia
Как снизить риски. Не оплачивайте оптовые закупки для организации личной картой. Безопаснее хотя
бы частично отказаться
от безнала и при личных покупках в магазинах. Банк сравнит затраты по карте, которые у вас были раньше и сейчас. Если он увидит подозрительную активность, то как минимум захочет выяснить ее причину, максимум — заблокирует карту. Будьте готовы
пояснить смысл операции.
«Потрачу потребкредит на что хочу»
Коротко:
банк потребует пояснить покупки
Гражданам придется досрочно вернуть деньги по потребительским кредитам, если банк
выяснит, что они пустили средства на бизнес-цели. Например, человек купил автомобиль и начал использовать его в предпринимательской деятельности.
Центробанк подтвердил, что в таких ситуациях у банков
есть право досрочно требовать полного возврата средств (письмо от 23.03.2022 № 010-31-4/2081). Это следует из положений части 13 статьи 7 Федерального закона от 21.12.2013 № 353‑ФЗ.
У компании есть два способа получить банковский
кредит — взять
собственно бизнес-кредит или оформить заем на директора, учредителя, сотрудника как на физлицо. Во втором случае речь идет о потребительском кредите.
Как правило, брать такие кредиты бизнесу невыгодно — по ним выше ставки и учесть проценты в налоговом
учете нельзя. Но в ситуации, когда банки резко сократили
выдачу займов, это может быть единственным вариантом, чтобы получить средства.
При этом есть и плюсы — пакет документов, который нужен для рассмотрения
заявки банком, значительно меньше. К тому же подтверждать целевое использование средств
потребительского кредита до сих пор не требовалось.
Но теперь ситуация
изменилась.
Как снизить риски. Выясните, нет ли в договоре о потребкредите
условия о досрочном
возврате денег в случае
нецелевого использования средств. Если есть, будьте готовы, что у вас запросят пояснения, на что конкретно вы потратили деньги.
Не используйте средства потребительского кредита
для бизнес-нужд и, прежде
всего, не проводите их по безналу. Банк отследит переводы со счета. Заранее подготовьте документы,
которые подтверждают личный характер покупки. Например, при приобретении
автомобиля это могут быть договор купли-продажи и свидетельство о регистрации транспорта, оформленные на «физика» — получателя кредита, а не на организацию.
Коротко:
взыщут «выручку» от сделки
Незаконные операции по обмену валюты в обход банков налоговики отслеживают в соцсетях, Telegram-каналах, на сайтах объявлений и т. д.. Но поскольку проводить оперативные мероприятия
инспекторы не вправе,
они сотрудничают с полицией
(письмо ФНС от 23.03.2022
№ ШЮ-4-17/3495@). И того, кто покупает, оштрафуют на 75—100 процентов от суммы (ч. 1 ст. 15.25. КоАП).
ФНС приостановила валютные проверки (письмо от 05.03.2022 № ШЮ-4-17/2734@). Но купля-продажа валюты под мораторий не подпадает. Налоговики уже предупредили об ответственности и попросили граждан сообщать на горячую линию о таких случаях
Как снизить риски. Безопаснее всего покупать валюту у друзей или в банке. Центробанк с 18 апреля разрешил кредитным организациям снова продавать наличные евро и доллары населению, но только в части тех денег, которые поступили в кассу с 9 апреля (сообщение на cbr.ru от 08.04.2022). Если не удалось купить валюту в одном банке, обратитесь в другой.
«Потрачу заначку на что-нибудь стоящее, пока деньги не превратились в фантики»
Коротко:
доначислят НДФЛ
Налоговикам стало еще проще вычислить «физиков»,
которые до сих пор
скрывали свои неофициальные доходы. Многие граждане в связи с неопределенностью из-за кризиса решили вложить
деньги в дорогостоящее
имущество: недвижимость, автомобили и т. п. и таким образом
уберечь их от инфляции. Налоговики уже начали составлять
черные списки физлиц, которые непонятно откуда взяли средства на такие покупки.
Как снизить риски. Если совершаете крупные траты, но при этом не имеете официальных доходов, приготовьтесь к возможным вопросам налоговиков. Не игнорируйте вызов в инспекцию для дачи пояснений. За неявку придется заплатить штраф 1 тыс. руб. (ст. 128 НК). За неправомерный
отказ отвечать на вопросы — в три раза больше.
Поясните источники своего дохода — получили наследство, друг вернул заем,
соответствующий доход получает супруг (супруга). Подтвердите факты документами — свидетельством о праве на наследство, распиской о возврате долга и т. п.
Имейте в виду, что нигде не прописан суммовой критерий, при котором вашей
покупкой могут заинтересоваться налоговики. Так, в посте губернатора Саратовской области говорится о десятках миллионов рублей. Но есть прецедент, когда налоговики
потребовали от покупателя
пояснить приобретение автомобиля стоимостью 6,5 млн руб. Поводом стала сумма официальных доходов за три года в 54 тыс. руб. Инспекторы предложили покупателю подать
декларацию 3-НДФЛ и заплатить
налог.
Оспаривайте действия инспекторов, если они
доначислили НДФЛ. Верховный суд еще в 2015 году указал, что дорогостоящая покупка при низких доходах не является основанием для доначислений
(определение от 10.11.2015
№ 57-КГ15-8). Факт
приобретения подтверждает лишь то, что человек понес расходы. Тогда как НДФЛ
начисляется на доходы. Это
же подтвердила и ФНС (письмо от 16.11.2015 № БС-4-11/20019@).
Комментариев нет:
Отправить комментарий