Как изменились отношения компаний и банков из-за последних поправок в антиотмывочном законодательстве
Банки теперь проверяют деньги, которые лежат даже на счетах обычных физлиц. Кредитные организации смотрят, откуда эти деньги приходят, на что они тратятся. Подобные проверки уже были, но в законе поправки появились лишь недавно (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Все переводы через счета организаций
Банк контролирует операции не только на счетах физлиц, но и на счетах юридических лиц. Стандартная сумма, которая интересует проверяющих, начинается от 600 000 руб. Однако банк может этот лимит снижать на свое усмотрение.
Раньше банк проверял операцию, если она не является типичной для данной конкретной организации. А если перевод к тому же еще и сумму от 600 000 руб., то кредитная организация была обязана передавать данные в Росфинмониторинг. Теперь банки дополнительно контролируют следующее:
- стоимостной лимит для контроля операций, связанных с исполнением гособоронзаказа с 50 млн. руб. снизился до 10 млн. руб.;
- все расчеты по операциями с недвижимостью на сумму от 3 млн. руб.
Налоговики теперь могут запросить у вашего банка не только справки о наличии счетов и остатков по ним, но и копии паспортов, доверенностей, карточки с образцами подписей (Федеральный закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ).
Корпоративные карты
Более детально, что именно проверяют банки, раскрывает ЦБ в своих указаниях. Такие документы выходили и в 2017 году, и в 2018 году. ЦБ пояснял, что такое сомнительная операция. Скажем, если существенную сумму отправить в компанию, которая открылась всего пару месяцев назад, банк будет проверять отправителя. Кредитная организация выяснит, сомнительная сделка или нет.
Теперь появились новые указания Банка России. Понятие сомнительных сделок уточнили. К ним относятся еще и операции, которые проводятся по корпоративным картам (указание ЦБ от 20.10.2020 № 5599 – У). Документ еще не вступил в силу, но совсем скоро, с 1 октября 2021 года, банки обязаны будут его использовать в своей работе.
Допустим, компания получила на расчетный счет 1 млн руб. Руководитель решил эти деньги снять через корпоративную карту. Банк сочтет эту сделку сомнительной, если компания снимает с расчетного счета за неделю более чем 30 процентов от поступлений. Эта норма работала и раньше. Только теперь она касается в том числе и корпоративных карт.
Индивидуальные предприниматели вправе снимать доход от предпринимательской деятельности. Теперь банки будут искать, нет ли в такой ситуцации схемы с обналичиванием средств через ИП. Кредитная организация проверит, сколько предприниматель снимает, через карту или операциониста в отделении, почему сняли именно такую сумму, и вообще живет ли ИП на эти деньги. К примеру, будет странно, если бизнесмен снял миллионы, но взял кредит на 100 000 руб. чтобы купить себе телефон. Кредит платит пять лет, досрочно его не гасит. Возникает вопрос – куда подевались миллионы? Кому же он их отдал? Ответы на эти вопросы будут искать банки – таковы новые правила, которые есть в указаниях ЦБ.
Банк России включил снятие наличных с корпоративных карт в список подозрительных операций (Указание от 20.10.2020 № 5599-У). Посмотрите памятку ниже и узнаете, какие операции Банк посчитает сомнительными.
Сделки с государством
Такой контроль распространяется на любые операции по счетам организации на сумму от 600 000 руб. Кроме того, повышенное внимание банка будет в следующей ситуации. Компания работает с государством. И не просто с государством, не обычный госконтракт, а гособоронзаказ. Вот в таком случае лимит операции для контроля снизился.
Сумма, которую будут проверять банки, теперь составляет всего 10 млн руб. и выше. Кредитная организация обязательно проверит, насколько сомнительны или прозрачны переводы, насколько они соответствуют законодательству. Раньше такой интерес был только к операциям в рамках гособоронзаказа, если сумма начиналась от 50 млн руб. Таким образом, шансы проверки возросли в пять раз.
Операции с недвижимостью
Сделки с недвижимостью теперь под контролем банка, если сумма по договору превышает 3 млн руб. Речь идет не только о сомнительных операциях. Кредитная организация выяснит, кому вы заплатили за недвижимость в действительности, реально ли вы купили помещение или строение. Банк может запросить документы по сделке в любой момент. Такие изменения в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ внес Федеральный закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ.
Не удивляйтесь, если банк запросит документы по сделке с недвижимостью на сумму менее 3 млн руб. Это лимит, который каждая кредитная организация может снизить на свое усмотрение
Известны случаи, когда даже на сумму 100 000 руб. банк направлял требование в организацию. Кредитные организации интересуются, куда направили деньги, по какому договору и т. д. В запросе нередко есть требование представить документы. И пока бухгалтер их не представит в банк, платеж исполнен не будет. Это было раньше. Сейчас, после изменений, у кредитных организаций стало еще больше полномочий. Закон позволяет внутренними документами банка вводить еще более серьезные ужесточения.
Обязанности аудиторов
Аудиторские организации, как и банки, должны контролировать операции организаций. Нужно следить, нет ли в компании сомнительных операций. Приходится собирать целые комиссии, если есть основания полагать, что сделка не совсем законная. На практике встречаются более 4000 видов операций, которые аудиторы обязаны проконтролировать. А если этого не сделать, можно потерять аттестат аудитора. Более того, организацию могут лишить права продолжать деятельность в области аудита.
Если аудитор находит у клиента хотя бы одну операцию из 4000-ного списка сомнительных, формируется комиссия. Это нужно для того чтобы разбираться, действительно ли сделки у клиента нечестные с точки зрения законодательства. Далее комиссия проводит анализ подозрительной операции. Бывает, что для деятельности конкретной организации сделка абсолютно правомерна. Но если аудиторы понимают, что операция все же сомнительна, если нарушается законодательство Российской Федерации, то возникает обязанность передать информацию в Росфинмониторинг.
Обязанности бухгалтеров и юристов
Ошибается тот, кто думает, что тайны компаний передают в Росфинмониторинг только банки или аудиторы. На самом деле это должен делать даже бухгалтер организации или юрист. Но если такой сотрудник работает в компании по трудовому договору как бухгалтер или юрист, то эти правила можно проигнорировать.
Обязанность сообщать о сомнительных операциях есть у тех специалистов, кто оказывает бухгалтерские услуги. Причем не только у компаний, но и у ИП. Проверить, с кем работает бухгалтерский аутсорсинг, несложно, ведь аутсортинг проводит платежи за своих клиентов с одного ip-адреса. По IP-адресу компьютера инспектор видит, кому и от кого переводятся платежи с данного устройства. А значит, все эти операции необходимо проверять и при необходимости информировать о подозрительных сделках Росфинмониторинг (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115 ФЗ).
Аналогично, если юрист работает по трудовому договору, у него нет обязанности доносить на подозрительных клиентов. Но если он оказывает юридические услуги, да еще и занимается сделками с недвижимостью или открывает и закрывает компании, то необходимо знать требования Росфинмониторинга. Конечно же, и выполнять их тоже. За утаивание информации для организаций и ИП предусмотрены штрафы до 400 000 руб.
Комментариев нет:
Отправить комментарий