Что изменилось в счет-фактуре

 Правительство обновило формы счетов-фактур и НДС-регистров. Применять их нужно независимо от наличия или отсутствия операций с прослеживаемыми товарами. Если, не ведете операции с такими товарами, новые реквизиты в счетах-фактурах и НДС-регистрах не заполняйте. 

Итак, в табличной части счета-фактуры нужно писать порядковый номер — графа 1, а наименование товара — в графе 1а. Плательщикам НДС также нужно заполнить строку 5а «Документ об отгрузке». Теперь там указывают реквизиты накладной на отгрузку товаров, на основании которой составляете счет-фактуру. Если документ относится к нескольким товарным накладным, в строке 5а перечисляйте все их реквизиты через точку с запятой.

Графу 11 переименовали и адаптировали как для операций с прослеживаемыми товарами, так и для операций с другой импортной продукцией. В ней нужно указать либо регистрационный номер партии товара для прослеживаемой продукции, либо регистрационный номер декларации на товары для остальных позиций.

Как проконтролировать каждую строчку баланса?

 

 «Что нажать в 1С, чтобы она сама проверила годовую отчетность»   на практике рассмотрм основные приемы 1С, которые помогут проверить годовую отчетность компании. На практике примените алгоритм, который упростит контроль каждой строчки баланса. 

Вам не придется самостоятельно составлять бухгалтерскую отчетность, в «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0» уже есть готовый баланс. Чтобы программа сформировала отчет правильно, нам необходимо в течение года корректно отражать на счетах бухучета операции и без ошибок вносить сведения по ним.

Как расшифровать активы и пассивы

Воспользуйтесь дополнительными материалами к конспекту. В них вы найдете три таблицы, которые помогут вспомнить, из чего состоит актив баланса, как расшифровать строки баланса и как вычислить каждую строку.

Бухгалтерский баланс можно сформировать из списка регламентированной отчетности. Для этого откройте раздел «Отчеты → Регламентированная отчетность» (рис. 1). Кнопкой «Создать» выберите нужный вид отчетности. Баланс находится в группе «Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)» (рис. 2).

Рисунок 1. Регламентированные отчеты в 1С

Рисунок 2. Как сформировать бухбаланс

Кнопкой «Заполнить» вы сможете заполнить только баланс или сразу все формы бухгалтерской отчетности (рис. 3).

Как закрыть год и месяц ?

 

Контроль остатков после закрытия месяца

Проводки для закрытия месяца
— по обычным видам деятельности (формируется на счете 90 «Продажи»);
— по прочим операциям (формируется на счете 91 «Прочие доходы и расходы»).

• списать на реализованную продукцию расходы, связанные с ее производством и реализацией;

• сопоставить итоговые данные по дебетовым и кредитовым оборотам на субсчетах счетов 90 и 91 (вспомнить субсчета поможет таблица ниже);

• списать разницу в кредит счета 99 «Прибыли и убытки» при прибыли или в дебет счета 99 «Прибыли и убытки» при убытке.

Субсчета к счёту 90 «Продажи»

Номер субсчета	Название субсчета	Назначение субсчета

Возрастные кризисы компании

 

Компания, подобно человеку, тоже проходит через так называемые «возрастные кризисы»: в один, три, семь и десять лет. В более зрелых компаниях (10 лет и старше) тоже случаются кризисы, но они не столь типичны и в большинстве случаев окрашены личностью самого руководителя. 

Помните известную шутку: если ты утром проснулся и у тебя ничего не болит, значит, ты умер? Увы, проблемы в компаниях буду всегда, так как компания – живой организм. Ее возрастные кризисы очень хорошо описаны в книгах известного эксперта по вопросам лидерства и менеджмента Ицхака Адизеса и психолога Марины Мелия.

Начнем с возрастных кризисов, которые описала известный психолог Марина Мелия.

Как вести учет факторинговых операций в «1С:Бухгалтерия 8»

 Факторинг — разновидность кредитования под отгруженные товары или выполненные услуги. Его основная функция — быстрое пополнение оборотных средств поставщика. Получить его проще, чем обычный кредит, поэтому он широко распространен. Однако у бухгалтеров возникают вопросы, как отразить факторинг в учете и в «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0».

В этом уроке наш эксперт на практическом примере покажет, как вести учет факторинговых операций в «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0».

Чтобы учесть факторинг, включите функцию "Факторинговые операции" в настройках функциональности программы. Для этого в разделе "Главное" / "Настройки" / "Функциональность" в настройке функциональности установите флажок напротив функции "Факторинговые операции", как на рисунке 1.

Рисунок 1. Настройки функциональности программы

Давайте рассмотрим учет факторинговых операций на примере. Допустим, мы отгрузили товары покупателю, а задолженность передаем факторинговой компании. Для этого необходимо оформить документ «Передача задолженности на факторинг» (рис. 2).

Нормируемые расходы в 1С

 

  

Некоторые доходы и расходы, например нормируемые, признают только в бухгалтерском или только в налоговом учете. Из-за этого возникают постоянные разницы.

Частые нормируемые расходы

Нормируемые расходы при расчете налога на прибыль уменьшают налоговую базу только в пределах норм. На практике компании чаще всего нормируют расходы на рекламу и представительские.

Как сверить данные 6-НДФЛ между собой и с платежами в инспекцию

 6-НДФЛ — отчет, который вызывает большой интерес у налоговиков и трудности в заполнении у бухгалтеров. Чтобы не допустить ошибок и не тратить время на уточненки, пояснения и штрафы, проверьте 6-НДФЛ с помощью универсального отчета в программе 1С.

В уроке мы разберем основные контрольные соотношения и секретные кнопки в «1С:Бухгалтерия», которые не допустят ошибки в отчет.

Как сверить данные 6-НДФЛ между собой и с платежами в инспекцию

В таблицах 1 и 2 в дополнительных материалах к уроку посмотрите опасные несостыковки. Если подобные ошибки заметит инспектор, то придется давать пояснения или даже платить штраф. Чтобы этого не допустить, проверьте:

Как заполнить 6-НДФЛ, если работник уволился

 

При увольнении работника вы компенсируете неотработанные отпуска или удерживаете оплату за лишние дни. Выплаты и удержания нужно по-особому показать в расчете 6-НДФЛ. 

Как выплатить. При увольнении работника вы считаете, сколько дней отпуска он заработал за весь период. Это 2,33 дня за каждый отработанный месяц. Далее вычтите количество использованных дней отпуска. Затем количество заработанных, но не использованных дней отпуска вы умножаете на средний заработок (ст. 139 ТК и постановление Правительства от 24.12.2007 № 922).

Компенсацию нужно выплатить в последний день работы сотрудника (ч. 1 ст. 140 ТК). Срок уплаты НДФЛ — следующий рабочий день после выплаты (п. 6 ст. 226 НК).

Как заполнить 6-НДФЛ. Запишите НДФЛ и срок его уплаты в полях 020—022 формы 6-НДФЛ:

• за 9 месяцев 2021 года, если выплатили компенсацию в июле — сентябре;
• за 2021 год, если выплатили компенсацию в октябре — декабре.

В полях 110 и 112 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев запишите компенсацию, если выдали ее в январе — сентябре. В полях 140 и 160 укажите НДФЛ.

Как отразить компенсацию в 6-НДФЛ

Прослеживаемые товары

 

1. Компания на упрощенке купила импортный монитор для собственных нужд. Отчет сдавать?

Да, отчет об операциях с прослеживаемыми товарами понадобится сдать.  Его подают все компании и предприниматели, у которых были операции из перечня ФНС (приложение 1 к Порядку заполнения отчета, утв. приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645). При этом не важно, платит компания НДС или применяет УСН, покупает для себя или для перепродажи. Всего в списке 39 операций, среди них покупка товаров компаниями, которые освобождены от НДС.

Перенесите в отчет реквизиты счета-фактуры или УПД, а в графе 3 поставьте код операции 17. Впишите наименование, ИНН и КПП контрагента, у которого купили товар.

Как теперь заполнять платежки

 

 С 1 октября заполнять платежки надо по новым правилам, напомнила ФНС.

Источник: письмо ФНС от 20.09.2021 № КЧ-4-8/13355@

С 1 октября по-новому заполняйте поля 106 и 108 — тип и основание платежа (приказ Минфина от 14.09.2020 № 199н).

Теперь при погашении долгов в поле 106 указывайте код ЗД — причем, как при добровольном погашении, так и при уплате по требованию, акту проверки или исполнительному листу. Напомним, что раньше для этого были предусмотрены коды: ТР, ПР, АП, АР, которые отменили и ввели единый код ЗД. А вот в поле 108 потребуется вписать как раз буквенно-цифровой номер.

Территориальных инспекций скоро не станет! Что будет вместо них?

 

ФНС решила изменить структуру нижестоящих налоговых органов. Это может привести к тому, что инспекторы будут загружены еще сильнее – найти инспекцию, которая отвечает за конкретный участок работы будет сложно, а попасть в нее практически невозможно из-за расстояний. 

ФНС избавляется от инспекций в регионах. Служба оставляет обособленные рабочие места (ТОРМы) с сокращенным штатом.

ФНС планирует в 2020–2021 годах часть регионов перевести на двухуровневую систему управления — Костромскую и Тульскую области, Севастополь — всего 10 субъектов, их список опубликовали в приказе ФНС от 16.07.2020 № ЕД-7-12/447@  «О начале проведения мероприятий по модернизации организационной структуры Федеральной налоговой службы». По такой системе уже работают налоговики в Республике Алтай. Здесь нет инспекций, их функции перешли к УФНС, а вышестоящим органом выступает МРИ ФНС по Сибирскому округу.

Еще в пяти регионах ФНС укрупнит подразделения — в Воронежской и Нижегородской областях, Пермском и Приморском краях, Крыму. С октября в «экспериментальных» регионах местные инспекции начнут исчезать, появятся специализированные. Например, одна налоговая будет заниматься выездными проверками, другая превратится в долговой центр, третья сосредоточится на спецрежимах.

За счет специализации налоговики станут работать эффективнее, нарушителям станет сложнее. Например, в регионах, где уже создали долговые центры, недоимка сокращается быстрее, чем в среднем по России, об этом отчитывалась ФНС. Раньше долговых центров было девять, теперь станет больше. Так, в Нижегородской области в следующем месяце планируют открыть инспекцию с функциями по управлению долгом (письмо УФНС от 10.08.2020 № 06–16/15045@). Такие же до конца года появятся в Воронежской области и Пермском крае (приказ № ЕД-7-12/447@).

Какие документы оформить из‑за нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября

 

Поможет: отправить сотрудников по домам или наоборот вызвать в офис во время нерабочих дней.

Президент объявил, что период с 30 октября по 7 ноября для всей страны будет нерабочим. Регионам с наиболее напряженной эпидемиологической обстановкой разрешили ввести нерабочие дни уже с 23 октября и продлить после 7 ноября. Из статьи узнаете, какие документы составить на сотрудников, которые останутся дома, и что оформить на тех, кому придется работать во время нерабочих дней.

 Указ Президента от 20.10.2021 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в октябре — ноябре 2021 г.»

Приказ о нерабочих днях

Для того, чтобы отпустить сотрудников по домам, советуем издать приказ. Скажите кадровику, чтобы указал в нем: дни с 30 октября по 7 ноября нерабочие, а те из них, которые для сотрудников должны были быть рабочими до Указа Президента, компания обязана оплатить в одинарном размере.

В приказе также стоит указать, кто из сотрудников будет работать в нерабочие дни. Список таких сотрудников скажите подготовить начальникам подразделений. Прописывать в приказе, что 100 процентов сотрудников нужны на рабочем месте, не советуем. Нерабочие дни объявили для всех, а работодателям лишь разрешили самостоятельно определить необходимый минимум сотрудников, без которых компания не сможет функционировать. Если сотрудники пожалуются в трудовую инспекцию, компанию могут оштрафовать.

После того как директор подпишет приказ, отдел кадров должен ознакомить с ним всех сотрудников компании под подпись. Приезжать домой к тем, кто работает удаленно, не обязательно. Кадровики могут информировать их другими способами, которые прописали в допсоглашении к трудовому договору или приказе, когда переводили сотрудника на удаленку. Например, отправить скан приказа на электронную почту.

Оформлять выход на работу в период с 1 по 3 ноября как работу в «выходной» день и запрашивать согласие сотрудников на такую работу не нужно. Тем, кто останется дома, и тем, кто выйдет на работу между ноябрьскими праздниками, заплатить нужно будет в одинарном размере, если в локальном нормативном акте не прописали, что компания в таких ситуациях платит больше за выход в офис. Однако посоветуйте все же не вызывать в офис тех сотрудников, кого нельзя привлекать к работе в нерабочий день: беременных и несовершеннолетних.

Что может случиться с ИП ?

 

 ИП вел небольшой бизнес, но вдруг выяснил, что от его имени мошенники воруют деньги у покупателей. В подобную аферу может угодить любой ИП. Смотрите, что произошло, и узнайте, что делать, если вдруг такое случится с вами.

 Зарегистрировали как ИП в 2015 году. Девушка вела небольшой бизнес. Вначале продавала открытки, потом тестировала программы. Бизнес ИП не был ее основным источником дохода, заказы она получала время от времени.

Ни с того ни с сего в марте 2021 года неизвестные люди стали засыпать девушку звонками. Они звонили и писали СМС с незнакомых номеров, требовали вернуть деньги или срочно отправить на их адрес строительные инструменты, которые они оплатили через интернет-магазин предпринимателя.

ИП вначале просто сбрасывала звонки, думала, что люди ошиблись номером. Никаких строительных инструментов она не продавала, денег не получала, да и сайта с интернет-магазином у нее никакого нет и никогда не было. Но одна покупательница прислала Марии скрин с сайта этого магазина, куда перевела деньги, а также квитанцию об оплате купленных товаров . Деньги она перечислила якобы на карту, которая принадлежит предпринимателю Марии.

 Изучаядокумент и обнаружила, что номер карты не ее. Она так и ответила неудачливой покупательнице и посоветовала обратиться в полицию. Но звонки продолжались, и Мария попробовала вначале сама разобраться, в чем тут дело.

Условие о предоплате в договоре имеет силу расписки

 

Источник: определение Верховного суда от 28.09.2021 № 305-ЭС21-8014

Подтвердить факт оплаты могут условия договора, считает Верховный суд.

Единственный учредитель решил продать 100-процентную долю в уставном капитале ООО. Быстро нашел двух покупателей, каждому из которых передал половину прав на организацию, занимающуюся охранной деятельностью. Стороны подписали договор, заверив его нотариально, а после внесли изменения в ЕГРЮЛ.

Новые владельцы ООО радовались приобретению и не ожидали подвоха от продавца. Тогда как он воспользовался моментом и заявил о расторжении договоренностей. С его слов покупатели не оплатили ему полагающуюся сумму — каждый по 127,5 тыс. руб. Поэтому он обратился в суд.

Судьи трех инстанций поддержали бывшего учредителя. Пояснив, нет подтверждений, что покупатели передавали деньги. Отсутствуют платежки, расписки или иные финансовые документы, подтверждающие передачу средств.

В свою очередь покупатели уверяли, что отдали деньги еще до подписания договора. Претензий по оплате стороны друг к другу не предъявляли. Подтверждением платежа является сам договор.

Верховный суд согласился с доводами покупателей: в договорах указали, что покупатели полностью оплатили свои доли до удостоверения сделок. Это положение имеет силу расписки, поэтому не нужно дополнительно подтверждать факт оплаты. По ГК, если долговой документ находится у должника, обязательства прекращены, пока не доказали иное. Дело направили на пересмотр.

Как размещать рекламу, чтобы не нарваться на штраф в полмиллиона

 

Источник: письмо ФАС от 30.09.2021 № КТ/82670/21

Организация вправе размещать рекламу алкоголя не ближе чем в 100 метрах от детских учреждений. Как рассчитать это расстояние, подсказала Федеральная антимонопольная служба в письме от 30.09.2021 № КТ/82670/21.

За нарушение правил рекламы для компании предусмотрен штраф до 500 тыс. руб. Вы не вправе рекламировать алкоголь ближе чем в 100 метрах от школ, детских садов, иных образовательных учреждений, медицинских, санаторно-курортных, оздоровительных организаций. А также территорий, где находятся театры, музеи, выставочные залы, библиотеки, планетарии, физкультурно-оздоровительные и спортивные сооружения (п. 6, 7 ч. 2 ст. 21 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ). Причем неважно, как вы распространяете рекламу — с помощью баннера или раздаете листовки. Если привлекаете сторонних промоутеров, оговорите ограничения — иначе при перемещении они могут нарушить дистанцию.

За незаконную рекламу алкоголя компании грозит штраф в 500 тыс. руб.

Работа с электронными трудовыми книжками в «1С:Бухгалтерия 8»: отчеты СЗВ-ТД и СТД-Р

 

С 2021 года привычные бумажные книжки заменили на электронный формат. В этом уроке разберем, как изменения в законодательстве реализовали в программе «1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0». 

Документы для ведения трудовых книжек в электронном виде

В «1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0» реализована возможность ведения учета трудовой деятельности сотрудников в электронном виде. Для этого в систему добавили документы (рис.1) :

• Заявление о предоставлении сведений о трудовой деятельности;
• Отзыв заявлений о предоставлении сведений о трудовой деятельности;
• Регистрация трудовой деятельности;
• Сведение о трудовой деятельности работника, СЗВ-ТД;
• Сведение о трудовой деятельности работника, СТД-Р.

Рисунок 1. Документы в 1С для электронных трудовых книжек

Методы определения таможенной стоимости

Таможенную стоимость вывозимых товаров первоначально определяет декларант товаров. Таможенный орган вправе согласиться с заявленной декларантом таможенной стоимостью вывозимых товаров либо принять решение о ее корректировке. В этом уроке рассмотрим какими методами определить таможенную стоимость товаров.

Какими методами можно определить таможенную стоимость

Таможенная стоимость экспортируемых товаров определите одним из следующих методов:

• по стоимости сделки с вывозимыми товарами;
• по стоимости сделки с идентичными товарами;
• по стоимости сделки с однородными товарами;
• методом сложения;
• резервным методом.

Метод по стоимости сделки с вывозимыми товарами - это основной метод определения таможенной стоимости. Если его применить невозможно используются другие методы. 

Как определить таможенную стоимость методом стоимости сделки с вывозимыми товарами

Таможенная стоимость вывозимых товаров - это цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за товары при их продаже на экспорт. Рассмотрим на примере как определить таможенную стоимость данным методом.

Учет таможенных платежей в 1С Бухгалтерия 8.3

 

 Как отразить в программе 1С Бухгалтерия 8.3 таможенные платежи уплаченные при импорте товаров. Для учета таможенных платежей в стоимости товаров используйте документ «ГТД по импорту».

Документ ГТД по импорту располагается в разделе «Покупки». Также удобно создать документ «ГТД по импорту» на основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД)».

Поступление товаров от иностранного поставщика оформите документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» (раздел «Покупки»). В документе укажите % НДС – «Без НДС», в колонке «Номер ГТД» и «Страна происхождения» соответственно номер таможенной декларации и страну происхождения товара.

На основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД)» создайте документ «ГТД по импорту» при помощи кнопки «Создать на основании».

Форму СТД-Р дополнят двумя реквизитами

 

Кто предложил:

 Минтруд
Кому адресовано:

 работодателям

Компаниям придется выдавать сведения о трудовой деятельности сотрудникам, которые отказались от бумажной трудовой книжки, на обновленном бланке. Минтруд опубликовал проект приказа на regulation.gov.ru (ID проекта 01/02/09-21/00119921). Одновременно чиновники решили скорректировать и форму СТД-ПФР, которую выдает фонд.

До 1 июля 2021 года бланк СТД-Р фактически дублировал форму СЗВ-ТД. Но с этой даты они различаются. В СЗВ-ТД работодатели уже сейчас проставляют код территориальных условий работы:

С 25 октября в Москве ввели удаленку, вакцинацию 80% сферы услуг и домашний режим для граждан старше 60

 Мэр Сергей Собянин сообщил о срочных мерах для защиты старшего поколения и других уязвимых категорий горожан от коронавируса.

Указ Мэра Москвы от 19 октября 2021 г. № 61-УМ"О внесении изменений в Указ Мэра Москвы от 8 июня 2020 г. №68-УМ"скачать

С 25 октября до 25 февраля москвичи старше 60 лет и граждане с хроническими заболеваниями должны вновь соблюдать домашний режим – по месту постоянного жительства либо на садовых участках. Прогулки и занятия физкультурой на свежем воздухе не ограничиваются. Работающие граждане вправе оформить больничный. От домашнего режима освобождаются переболевшие за последние 6 месяцев или прошедшие вакцинацию.

C 25 октября по 25 февраля работодатели Москвы обязаны перевести на дистанционный режим работы:

• не менее 30% от общего числа работников;
• всех работников старше 60 лет и страдающих хроническими заболеваниями.

Исключение – сотрудники, чье присутствие является критически важным, вакцинированные и переболевшие, медики, работники предприятий оборонки, «Росатома», «Роскосмоса» и других стратегических отраслей.

Главный санитарный врач по Москве принял решение (постановление от 19 октября 2021 г. № 3) об увеличении требований к обязательной вакцинации работников сферы услуг. Предприятия этих отраслей обязаны до 1 января 2022 г. обеспечить вакцинацию не менее 80% от общего числа сотрудников. Вакцинацию первым компонентом необходимо провести до 1 декабря 2021 г.