Консоль руководителя - эффективный мониторинг финансового состояния учреждения

По законодательству РФ руководитель государственного муниципального учреждения несет персональную ответственность не только за грубое нарушение правил ведения учета, но и например, за превышение предельного допустимого значения кредиторской задолженности; за нецелевое использование бюджетных средств. Для получения оперативной, достоверной информация о ключевых финансовых показателей деятельности организации в программе "1С: бухгалтерия государственного учреждения 8" редакция 2 есть эффективный инструмент -  Консоль руководителя.

Согласно статьи 7 федерального закона 06.12 2011 и 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Руководитель экономического субъекта единолично несет ответственность за достоверность предоставление финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движение денежных средств за отчетный период.

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность должностных лиц за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учёту, в том числе нее бухгалтерской отчётности( статья 15.1 КоАП РФ за нецелевое использование бюджетных средств статья 15 14 КоАП РФ) за нарушение порядка принятия бюджетных обязательств статья 15.15.10 КоАП РФ.

Федеральным законом от 08 05 2010 № 83-ФЗ( далее закон 83-ФЗ) установлена персональная ответственность руководителя государственного и муниципального учреждения за превышение предельно допустимого значения кредиторской задолженности .

Поэтому руководителям государства и муниципальных учреждений необходимо постоянно отслеживать финансовое состояние учреждения. Для этого важно иметь возможность оперативно получать достоверную информацию, понятную неискушенному в тонкостях бухгалтерского учета руководителя:
о текущей кредиторской и дебиторской задолженности;
об использовании плана финансово-хозяйственной деятельности;
об остатках лимитов бюджетных обязательств, денежных средств на счетах и в кассе учреждения;
 о неиспользования  обязательствах.
Такую возможность предоставляет Консоль руководителя программы "1С Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакция 2."

Состав и настройки консоли руководителя

Консоль руководителя содержит набор аналитических отчётов, позволяющих оперативно получать в наглядном виде информацию о ключевых финансовых показателей деятельности учреждения, таких как:
остатки денежных средств на счетах и в кассе учреждения;
структура доходов и расходов учреждения;
дебиторская кредиторская задолженность;
исполнение принятых обязательств.

Находится Консоль руководителя в панели отчетов раздела Учет и Отчетность. Также её можно разместить на рабочем столе пользователя  - руководителя. В последнем случае Консоль руководителя будет видна пользователю сразу после запуска программы.

Консоли руководителя состоит из трех частей. Слева, в панели навигации, приведён список отчетов в виде гиперссылок, которые можно формировать. Верхней части расположена командная панель. В ней можно задать настройки, которые будут применены при формировании каждому аналитического отчета:

Период формирования отчетов. Для некоторых отчетов таких как Остатки денежных средств, Задолженность со сроком исполнения (дебиторская кредиторская задолженность) по срокам возникновения (дебиторская и кредиторская) имеет значение только дата окончания периода;  Организация по которым необходимо сформировать отчет. Выбирается из справочника организация. Если реквизит не запомнен, то отчёты формируется сводно по всем организациям имеющиеся в программе.

Периодичность диаграмм - значение периода для отчетов, содержащих временные диаграммы Выбирается из списка;

КФО - код финансового обеспечения. Выбирается из списка;
ИФО -  источников финансового обеспечения.
Сформированным пользователем отчёт выводится рабочей области.

Отчёты разработаны с использованием системы компоновки данных с использованием СКД. И предоставляет широкие возможности для отбора, группировки и сортировки данных в отчетах, оформление результатов. Можно индивидуально в пользовательском режиме настроить набор полей, структуру каждого отчета диаграммы. При этом все настройки аналитических отчетов будет автоматически сохранены при закрытии. Консоли руководителя и восстановлены при очередном открытие. При необходимости можно вернуться к стандартным настройкам. Сформированной в Консоли руководителя отчёты можно выводить на печать, сохранить файл отчеты сгруппированы по четырём группам:

• денежные средства
•  кредиторы
•  дебитора 
• исполнения.

Денежные средства

Группа Денежные средства содержит следующие отчеты.

Остатки - показывает остатки денежных средств на лицевых расчетных счетах, в кассе учреждения и денежные средства в пути во всех валютах и рублевом эквиваленте.

 График Динамика остатков отражает динамику изменения остатков за период формирования отчета.  Остатки определяется на конец каждого интервала.

Диаграмма структура доходов демонстрируют структуру доходов, поступивших на счета и в кассу учреждения, за заданный интервал в рамках периода формирования отчета. В отчет включаются кассовое поступление с учетом возврата.

Диаграмма Структура доходов демонстрирует  структуру кассовых расходов учреждения на заданные интервалы в рамках периода формирования отчета. В отчет включаются кассовые выбытия (с учетом возврата).
 Структура доходов и расходов может быть предоставлено по кодам бюджетной классификации или структурным составляющим, а также по кодам КОСГУ. Интервал разделения периода графика, диаграммы можно изменять (реквизит периодичность диаграмм командной панели).

 Дебиторы, кредиторы

  Превышение пороговой величины и кредиторской задолженности является критерием расторжение трудового договора договора с руководителем учреждения. Инструментом для её мониторинга с целью недопущения и своевременного погашения является группа отчётов Кредиторы.
 Например, информацию по суммам кредиторской задолженности на определенную дату можно получить в отчёте Кредиторская задолженность по срокам возникновения   ( гиперссылка задолженность по срокам возникновения).

 Поскольку органы исполнительной власти, осуществляющие функции и полномочия учредителя бюджетного автономного учреждения могут установить различные предельные сроки для разных видов задолженности, в отчете Кредиторская задолженность по срокам возникновения можно настраивать диапазоны и количество интервалов для ранжирования задолженности по срокам.

В отчете также формируется диаграмма по срокам возникновения кредиторской задолженности.  Группа отчётов Дебиторы, Кредиторы содержит содержит следующие виды отчетов. Задолженность по срокам возникновения показать список дебиторской кредиторской задолженности (синтетические счета учета расчетов), аналитику дебитор и кредиторы, договоры, виды налогов и платежей и сумму задолженности. Сумма задолженности разбивается по срокам её возникновения. Диапазоны и количество сроков можно указать в форме настройка интервалов. Данные по срокам возникновения задолженности представлены также в виде диаграммы

График Динамика изменения задолженности показывает динамику изменения общей суммы дебиторской (кредиторской) задолженности в разрезе заданных интервалах в рамках период формирования отчета. Задолженность определяется на конец каждого интервала разделения периода.

Задолженность по срокам исполнения - показывает список дебиторов и кредиторов и задолженность в разрезе договоров, по которому на дату формирования отчета имеется задолженность. Так в отчет выводится информация о дате исполнении согласно договору, остаток дней до даты исполнения ( количество дней просрочки) и дата последней операции по расчетам.

Исполнение

Согласно статье 15.15.10 КоАП РФ принятие бюджетных обязательств в размерах, превышающих утвержденные бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств, кроме случаев предусмотренных бюджетным законодательством РФ и иным нормативным правовыми актами,  регулирующими бюджетные правоотношения, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц от 20000 до 50000 руб.

статьи 15.14 КоАП РФ установлена ответственность руководителя за нецелевое использование бюджетных средств, выразившихся в направлении средств бюджета бюджетной системы РФ и оплате денежных обязательств в целях, несоответствующих полностью или частично целям определенным законам решением о бюджете, сводной бюджетной росписью,  бюджетной сметы, договором или иным документам являющимся правовым основанием предоставления указанных средств, или направление средств полученных из бюджетов бюджетной системы на  цели, не соответствующие целям определенный договором соглашением либо иным документом, являющийся правовым основанием предоставления указанных средств, являющимся основания предоставления указанных средств, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния наложение штрафа от 20 000 до 50000 или дисквалификацию на срок от одного до 3 лет.
Отследить и предупредить принятие обязательств сверх доведенных ЛБО, утвержденных плановых назначений можно его отчета группа Исполнение. В него включаются следующие отчеты:

Плановые назначения - показывает суммы доведенных до получателей бюджетных средств ЛБО, запланированных расходов по плану финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений, суммы принятых обязательств, их разницу,отражающую остаток для принятия обязательств, а также суммы принимаемых обязательств. Данные группируются по КПС КЭК. В отчете суммы превышения принятых обязательств над планами назначениями выделяется красным со знаком "минус".

Принятые обязательства - показывает суммы принятых обязательств, сумма принятых денежных обязательств, суммы оплаченных денежных обязательств исполнение денежных обязательств. Также рассчитывается сумма денежных обязательств, которые необходимо принять в соответствии с принятыми обязательствами ( разница принятых обязательств и денежных обязательств), и суммы которую необходимо оплатить для закрытия принятых денежных обязательств (разница сумм принятых денежных обязательств и суммы исполнения). Данные группируются по КПС и КЭК.

Динамику принятие обязательств, денежных обязательств и их исполнение можно отследить в отчёте Динамика исполнения. В отчете данные могут представлены виде диаграммы или графика за период с начала года нарастающим итогом.

Интервалы построение диаграмм и графиков могут принимать значения от одного дня до года задаются пользователем.
 В   отчетах Остатки денежных средств, задолженность по срокам возникновения (дебиторская кредиторская). Исполнение плановых назначений и Исполнения принятых обязательств доступна расшифровка расшифровка числовых показателей при помощи стандартных отчетов.

Таким образом аналитические отчёты формируемые в Консоли руководителя, позволяют оперативно получать в наглядном виде информацию о ключевых финансовых показателях деятельности учреждения.
Возможность разместить в консоли руководителя на рабочем столе программы позволяет настроить удобный интерфейс рабочего места руководителя для работы только с необходимой ему информацией.

Использование "1С: предприятие 8.3" предоставляет возможность работы с Консолью руководителя и современным интерфейсе "Такси".

Консоль руководителя хорошо себя зарекомендовал среди пользователей в качестве если быстрого и удобного инструмента анализа финансовых показателей государственного муниципального учреждения.